@ Într-un proces-verbal ANAF întocmit în anul 2020, document folosit ulterior pentru formularea unei sesizări penale pentru fraudă cu fonduri europene prețul unui teren a fost umflat abuziv de 7 ori @ Victima acestui abuz este omul de afaceri Lucian Zlate și companiile sale @ Zlate s-a ales cu dosar penal la Parchetul European după ce acest document a fost trimis către procurori
O eroare de calcul incredibilă, strecurată într-un proces-verbal ANAF care a stat la baza unei sesizări penale privind fraude cu fonduri europene, ridică semne uriașe de întrebare asupra modului în care au fost construite acuzațiile din dosarul care îl vizează pe omul de afaceri Zlate Vasile și firmele sale. În documentul întocmit de inspectorii antifraudă din cadrul ANAF, actul care a fost trimis la parchet pentru demararea unei anchete penale se găsește următorul paragraf: „în contabilitatea SC Topvas SRL se înregistrează acest teren (fișa 211), pe data de 16.12.2019 cu valoarea de 1.380.727 lei, fiind imediat reevaluat la suma de 8.420.000 lei (adică 6.609 mp la un preț de aproximativ de 1.700 Euro mp)”. Doar că socoteala inspectorilor nu are nicio legătură cu realitatea matematică. Dacă terenul are 6.609 metri pătrați și valoarea de 8,42 milioane lei, la un curs de aproximativ 4,8 lei/euro, rezultă un preț de circa 265 euro/mp, nu 1.700 euro/mp. Pentru ca prețul invocat de ANAF să fie real, terenul ar fi trebuit să valoreze peste 11 milioane de euro, adică de peste șase ori mai mult decât suma trecută în documentele contabile. ‘’ Doar acest calcul arată clar că în acest dosar nu vorbim despre o simplă eroare matematică, ci despre un abuz care a stat la baza unor acuzații extrem de grave. Să susții într-un document oficial că un teren valorează 1.700 de euro/mp, când în realitate din propriile cifre rezultă aproximativ 265 euro/mp, înseamnă o diferență uriașă, de aproape 6-7 ori. Nu discutăm aici despre o greșeală minoră de contabilitate sau despre o virgulă pusă greșit. Vorbim despre o deformare totală a realității economice a tranzacției. Un astfel de calcul schimbă complet percepția asupra terenului și creează artificial imaginea unei supraevaluări scandaloase. Pe baza unor astfel de afirmații s-a construit teoria că tranzacțiile ar fi fost artificiale și s-a ajuns să fiu anchetat penal și trimis în judecată. Este inadmisibil ca viețile unor oameni și imaginea unor firme să fie distruse prin calcule care pot fi demontate printr-o simplă împărțire făcută corect”, a declarat Lucian Zlate.
Cu toate acestea, inspectorii folosesc această cifră complet eronată pentru a susține ideea unei „reevaluări artificiale” și pentru a concluziona că tranzacțiile ar fi fost „artificiale”, cu scopul extragerii banilor și evitării impozitării. Mai grav este că exact aceste constatări fiscale au stat ulterior la baza sesizării penale care a dus la deschiderea unui dosar de amploare privind presupuse fraude cu fonduri europene investigate inclusiv de Parchetul European. Aceste constatări au fost preluate în actele de urmărire penală. ‘’ Organele de inspecție fiscală constată că prin intermediul firmelor din amonte Topvas SRL și Expert Medical Equipment SRL, controlate de aceleași persoane dar administrate declarativ și scriptic prin interpuși, au fost simulate tranzacții doar la modul pur declarativ, fiind astfel majorată artificial valoarea bunurilor și implicit valoarea deducerilor fiscale și financiare, sau au fost emise documente contabile (în speță facturi) care nu există sau nu au existat în patrimoniul firmei la data emiterii documentelor și decontării bancare’’, se arată în dosar. Apare astfel întrebarea firească: dacă o operațiune matematică elementară a fost greșită cu aproape 1.500 euro pe fiecare metru pătrat, cât de solide mai sunt celelalte concluzii din dosar? Diferența nu este una minoră și nici o simplă virgulă scăpată într-un document tehnic. Este o eroare care schimbă radical interpretarea economică a tranzacției. Un teren evaluat la 265 euro/mp poate intra într-o logică de piață, în timp ce unul prezentat la 1.700 euro/mp creează instantaneu imaginea unei supraevaluări scandaloase. Practic, printr-un calcul greșit, inspectorii au transformat un preț de câteva sute de euro într-unul comparabil cu terenurile ultracentrale din marile capitale europene. Specialiștii consultați de Dezvăluirea spun că o asemenea eroare ar putea compromite inclusiv credibilitatea constatărilor fiscale care au fundamentat suspiciunea de fraudă. „Dacă această valoare a fost utilizată pentru a susține existența unei supraevaluări artificiale, atunci premisa tehnică este greșită. Ori este o eroare gravă de calcul, ori cineva nu a verificat absolut deloc cifrele înainte de a trimite sesizarea penală”, susține un expert contabil consultat de redacție. În plus, nu exista expertiză financiaraă care să demonstreze o fraudă economică în acest dosar.
Rămâne de văzut dacă judecătorii vor dispune o expertiză independentă care să stabilească exact dacă și alte concluzii financiare din dosar au fost construite pe erori similare.
Abuz cu repetiție din partea ANAF
Nu este pentru prima dată când Lucian Zlate acuză Direcția Regională de Finanțe Iași că a construit dosare pe interpretări forțate și concluzii discutabile. Recent, procurorii au dispus clasarea unui alt dosar penal deschis tot în urma unei plângeri formulate de Finanțe împotriva firmei Jad Group SRL, controlată de omul de afaceri ieșean. Astfel, amintim că în anul 2014, firma lui Zlate a construit un centru de afaceri cu fonduri europene în valoare de 16 milioane euro iar în anul 2016, după ce a finalizat investiția Zlate s-a trezit cu plângere penală. În acel caz, ANAF a susținut ani la rând existența unor achiziții fictive și a unui prejudiciu de peste 2,6 milioane lei, însă după aproape 9 ani de anchetă procurorii au concluzionat că lucrările finanțate din fonduri europene au fost realizate efectiv și nu există probe care să susțină acuzațiile penale. Soluția de clasare a fost dată în dosarul 858/P/2016 prin ordonanța nr.47/11/2024. Cu toate acestea, Finanțele au continuat să mențină măsurile asigurătorii și pretențiile fiscale, deși acuzațiile au fost infirmate prin ordonanță de clasare. Mai multe detalii despre această situație puteți citi în articolul repostat mai jos.
Abuz incredibil: firmă achitată de procurori, hărțuită în continuare de ANAF pentru aceleași fapte!
Constantin MAZILU
